Lastschrift Retoure

[BIENCH]

Hallo,

bisher habe ich für Lastschrift-Retouren, wenn die Retoure am gleichen oder nächsten Tag erfolgte, immer das Konto 1360 bebucht. Jetzt habe ich den Fall, dass von einer Lebensversicherung der Beitrag einen Tag vor Eröffnugn des vorl. Verfahrens abgebucht wurde und die Bank die Retoure am Tag der Eröffnung gebucht hat. Nachdem ich den Guthabensstand vom Tag der Eröffnung übernommen habe, weiß ich nicht, welches Konto ich nun für die Retoure nehmen soll.  Bebuche ich hier das Konto 4360 20 - Versicherungen allgemein (Betriebsfortführung) oder 2521 01  - Erstattung Versicherungsprämien (vor A vorl. V)? Und wenn ich das Konto 4360 20 nehmen würde, müsste ich dann das Abwickungskonto nehmen?

Vielen Dank!

Viele Grüße

[Jungclaus]

Schönen guten Abend,

was spricht dagegen, solche Sachverhalte über "Durchlaufende Posten" zu verbuchen? ;-)

Gruß
Boris Jungclaus

[BIENCH]

Guten Morgen,

zunächst vielen Dank für die schnelle Antwort. Leider stehe ich etwas auf der Leitung.

Unser Fall sieht so aus:

Am 01.12.2020 wurde durch eine Versicherung ein Lastschrifteinzug vorgenommen.
Am 02.12.2020 wurde das vorläufige Verfahren eröffnet. Zu diesem Termin habe ich den Kassen- und Guthabenbestand übernommen. Am 06.12.2020 wurde die Retoure auf dem Bankkonto gebucht. Wie kann ich die Retoure auf 1360 wieder ausgleichen?

Vielen Dank für die Mühe.

Viele Grüße

[Jungclaus]

Wenn ich es richtig versteh, dann wurden per Anordnung vorl. Verwaltung bspw. 1.000 € Bankbestand übernommen.
Die Retoure der Lastschrift kurz danach, erhöht m.E. schlicht den Guthabenbestand und ist folglich ebenfalls auf "Kassen- und Guthabenbestand " zu buchen.
Somit weißt das EA Konto "Kassen- und Guthabenbestand" dann bspw. 1200 € aus (1.000 € Guthaben vom 02.12. + 200 € Lastschriftretoure 6.12.)

Gruß
Boris Jungclaus